17.03.2025 г.

Как да обложите печалбите от криптовалути и акции в България?

Какво трябва да знаете за данъчното облагане на вашите инвестиции?

Инвестирането в криптовалути и акции набира все по-голяма популярност в България. Дали търгувате активно или просто държите активите си дългосрочно, идва моментът, в който трябва да се изправите пред въпроса: Как се декларират и облагат тези печалби пред НАП?

Пренебрегването на данъчните задължения може да доведе до глоби и санкции, а неправилното деклариране – до допълнителни главоболия. В тази статия ще разгледаме какви са данъчните изисквания за търговията с криптовалути и акции в България, как да изчислите дължимите данъци и какви инструменти могат да ви помогнат да улесните процеса.

Данъчно облагане на печалбите от криптовалути

Според НАП, криптовалутите се третират като финансови активи, което означава, че печалбите от тях подлежат на 10% данък върху реализираната печалба.

Ако например сте закупили биткойн за 20 000 лв. и след време сте го продали за 25 000 лв., вашата печалба е 5000 лв., а дължимият данък към НАП възлиза на 500 лв. (10% от печалбата).

Тук е важно да уточним, че данъкът се дължи само върху реализирана печалба – т.е. ако просто държите криптовалутите си, без да ги продавате, не дължите нищо.

Друг съществен момент е, че НАП изисква деклариране на всички крипто транзакции, включително размяна на една криптовалута за друга, конвертиране във фиатни пари или покупки, направени с крипто. Ако сте направили множество сделки през годината, добре е да водите точна отчетност, за да избегнете грешки и проблеми с данъчните власти.

Как се облагат печалбите от акции?

Облагането на печалбите от акции зависи от това къде са закупени и къде е регистрирана компанията, в която сте инвестирали.

Ако търгувате с акции на Българската фондова борса (БФБ), има добра новина – печалбите от тях са освободени от данъчно облагане. Но ако получавате дивиденти, те се облагат с 5% данък.

Ситуацията е различна, когато става въпрос за международни акции. Ако сте закупили и продали акции на компании, търгувани на NYSE, NASDAQ, XETRA или друг чуждестранен пазар, печалбите ви подлежат на 10% данък върху разликата между покупната и продажната цена.

Дивидентите от чуждестранни компании също подлежат на облагане. В повечето случаи държавата, в която е регистрирана компанията, вече е удържала определен процент данък върху дивидента, но въпреки това може да се наложи да заплатите и допълнителен данък в България.

Ако например купите акции на Tesla за 5000 лв. и ги продадете за 7000 лв., реализираната ви печалба е 2000 лв., а дължимият данък е 200 лв.

Как и кога да декларирате печалбите си?

Всички печалби от търговия с криптовалути и акции трябва да се декларират чрез годишната данъчна декларация (Образец 50). Срокът за подаване на декларацията е до 30 април на следващата година.

Това означава, че ако сте търгували през 2024 г., трябва да подадете декларацията през 2025 г. и да заплатите данъка в същия срок.

Процесът включва:

Попълване на формуляра с общата сума на реализираните печалби.
Приложение на съответните документи като банкови извлечения, отчети от брокери или крипто борси.
Подаване на декларацията онлайн през портала на НАП или на хартия в офис на НАП.

Ако пропуснете този срок, рискувате да ви бъдат наложени глоби и лихви за просрочено плащане.

Как да улесните процеса?

Следенето на всички покупки, продажби и движения на средства може да бъде истинско предизвикателство, особено ако инвестирате активно. Затова е важно да използвате инструменти за автоматизирано управление на финансите, които да ви спестят време и усилия.

Ако искате да следите приходите си от инвестиции по структуриран начин и да улесните подаването на данъчната си декларация, Inverso.bg може да ви бъде полезен.

С нашата платформа можете:

Да съхранявате всичките си финансови данни на едно място.
Да получавате автоматизирани отчети за печалбите си.
Да организирате фактурите си, без да губите време в ръчно водене на документация.

Как да избегнете проблеми с НАП?

Най-добрият начин да избегнете грешки е да поддържате редовна отчетност и да не оставяте данъчните задължения за последния момент.

Ако сте направили много сделки през годината, водете подробни записи на покупките и продажбите си. Разберете правилата за облагане и се уверете, че не пропускате крайния срок за подаване на декларацията. Ако се съмнявате дали всичко е попълнено правилно, най-добре е да се консултирате със счетоводител или да използвате софтуер, който да ви помогне с организацията на данните.

По-добро управление, без стрес

Инвестициите в криптовалути и акции могат да бъдат изключително печеливши, но само ако знаете как да управлявате правилно данъците си.

Ясният финансов отчет и спазването на данъчните изисквания ще ви спестят главоболия и ще ви позволят да се фокусирате върху това, което е наистина важно – развитието на вашите инвестиции.